2. Учредители фармакологического предприятия на территории Украины попросили нас проанализировать работу своей «дочки». Учредителями был поставлен вопрос «Где наши деньги ?».

            Нами были проанализированы денежные потоки предприятия, проходящие по кассе и расчётному счёту. После тщательного анализа реализации (стоимости отгруженного товара и его платы покупателями) и классификации расходов по расчётному счёту и кассе были выявлены подозрительные операции по 62 и 71 счетам учёта. После проверки этих операций были выявлены фирмы, которым перечислялись деньги за сырьё. Как оказалось, на расчётный счёт этих фирм-поставщиков были перечислены деньги за сырьё, но вместо получения сырья деньги просто были обналичены наёмными директорами в этих фирмах. Кроме того были выявлены некорректные операции по 71 счёту бухгалтерского учёта.